Ifølge noen anslag kan omtrent 13 % av et selskaps inntekter være bundet opp i overskuddskapital. Å frigjøre denne kapitalen kan gjøre mer penger tilgjengelig for nødvendige investeringer eller for å redusere gjeld.
Bedriftens økonomiske data kan gi deg verdifull innsikt i hvor effektivt du driver. Tre områder å måle er: hvor lenge lagerbeholdningen er på lager før den selges, hvor lang tid tar det å motta penger fra kunder og hvor lang tid tar det å betale leverandører? Standard nøkkelindikatorer (KPI-er) er:
Dager utestående salg (DSO) – Gjennomsnittlig inkassoperiode for utestående fordringer. En lav DSO betyr at det tar færre dager for bedriften å inndrive, og en høy DSO betyr at du selger til kunder på kreditt og tar lengre tid å inndrive.
Dager i lager (DII) – Gjennomsnittlig antall dager lagerbeholdning holdes før salg. En lav DII betyr at du har mindre kontanter bundet i lager. Hvis du er et tjenesteselskap, er lagerbeholdning kanskje ikke viktig. I stedet kan du bruke et mål på hvor lang tid det tar å fullføre tjenester (for eksempel gjennomsnittlig antall dager fra ordre til levering).
Utestående dager med betaling (DPO) – Gjennomsnittlig antall dager det tar å betale leverandører. En større DPO kan indikere bedriftens evne til å utsette betalinger og spare penger.
Å beregne og spore disse indikatorene høres ut som en god idé, men det kan være mye arbeid. Forretningsintelligens gjør det enkelt å se indikatorene kontinuerlig og lar deg raskt identifisere trender og årsaker til problemer. Du kan for eksempel sammenligne trendene for alle indikatorer for en gitt tidsperiode. Og vise prosentforskjellen med samme periode året før.
Business Intelligence kan også hjelpe deg med å se detaljene bak beregningen av indikatorer. For eksempel kan antall dager i lager estimeres fra hovedboken ved å bruke varekostnaden på lager og varekostnaden.
Dager i lager = (lager/varekostnad) * dager i tidsperioden
Pivottabeller kan vise hvordan dette beregnes og hver av hovedbokskontoene som bidrar til lagerbeholdning eller varekostnad.
Alle disse indikatorene kommer sammen i kontantkonverteringssyklusen (CCC). CCC indikerer hvor lang tid det tar for bedriften din å gjøre om ressursinnsatsen til kontanter.
Kontantkonverteringssyklus = Dager i varelager + Dager utestående salg – Dager utestående betalning
La oss for eksempel si at bedriften din er i stand til å selge produktene sine raskt, slik at lagerbeholdningen din er syv dager. Og når du selger et produkt, krever du at kundene dine betaler deg innen ti dager. Du kan også kjøpe ressursene som trengs for å produsere produktene dine fra leverandører med forfall innen tretti dager.
Kontantkonverteringssyklus = 7 + 10 – 30 = –13
Dette er bra, siden du har tretten dager på deg til å bruke kontanter før de forfaller til leverandøren din. Du kan bruke dette til å investere i ytterligere kapital eller tjene renter. Hvis leverandørene dine tilbyr rabatter, kan du også dra nytte av disse besparelsene med tidlig betaling.
